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老师，我在原材料从入厂到使用的时候没有统一核算方式，导致现在原材料的入库，出库以及结余都不对了，这怎么调整
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你好，数量正确，单价不对吗？
2024 07/24 15:23
84785035 
2024 07/24 15:24
老师，不是，我在做暂估的时候用的是湿吨，但结算的时候是用的干吨，出库领用的时候也是湿吨，现在怎么处理呀
郭老师 
2024 07/24 15:25
你好，这个吨数你们自己换算
比如10吨是10吨，然后干吨是8吨。你领用的时候按照10吨来出库。
84785035
2024 07/24 15:25
之前一直没想起来有这个问题，后来发现原材料的账目不对了
84785035
2024 07/24 15:25
老师，我从22年就出现这种问题了
84785035
2024 07/24 15:26
这个咋办呀
郭老师
2024 07/24 15:27
现在调整就可以的，之前少做了，现在补。
84785035
2024 07/24 15:28
怎么调整呀，老师
郭老师
2024 07/24 15:28
那你之前是不是少做了？如果是的话，当时领用的时候怎么做的？结转了主营业务成本吗？写一下详细的可以吗？因为我不了解你是什么行业，不清楚。
84785035
2024 07/24 15:33
借原材料
贷应付账款—暂估入账
原材料冲暂估上面的负数
原材料发票到了，借原材料
贷应交增值税—进项税额
贷应付账款—供应商
领用，
借:主营业务成本
贷:原材料
说明:发票上的吨位是干吨，但我在暂估冲暂估以及领用的时候的是湿吨
行业是生产冶炼企业
郭老师
2024 07/24 15:37
借主营业务成本
贷原材料
是以前年度的借利润分配未分配利润
贷原材料
84785035
2024 07/24 15:49
好的，谢谢老师
郭老师
2024 07/24 15:52
不用客气，工作愉快
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