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老师，贸易企业一般纳税人销售给个人，没开票，现金收款，例如进货价30元，卖出50元一个，借：应收账款个人50贷：主营业务收入50，借：现金50贷：应收账款个人50结转成本：借：主营业务成本，贷库存商品，结转是按照进货成本来结转？
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同学你好，是的，结转是按照进货成本来结转的。
07/24 15:38
84785043 
07/24 15:39
前面几笔分录对？不用做增值税？
王雁鸣老师 
07/24 15:41
同学你好，前面几个的不对，需要做增值税的。
84785043
07/24 15:42
5-7月是小规模，8月公司申请一般纳税人
王雁鸣老师
07/24 15:43
同学你好，5-7月是小规模，采购时不做增值税，销售收入确认时需要做增值税处理，8月以后，采购收到可抵扣的发票也要做增值税处理。
84785043
07/24 15:45
4-6月份增值税我没申报到无票收入，那我后面是不是在7月申报进去，就可以，因为8月责令一般纳税人了，那下个月我申报7月增值税的时是不是可以补上
84785043
07/24 15:47
还有很多货物，是寄给客户作为样品，也是视同销售，那分录怎么做？
王雁鸣老师
07/24 16:10
同学你好，是的，在7月申报进去，就可以。下个月申报7月增值税的时，是可以补上的，但是税率就高了。还有很多货物，是寄给客户作为样品，实际操作中，可以不视同销售，直接入销售费用-展示费就行了。
84785043
07/24 16:16
7月还是小规模，税率没高
84785043
07/24 16:17
老师数量金额明细账要怎么才能平？
王雁鸣老师
07/24 16:17
同学你好，哦，好的，那就可以的。
84785043
07/24 16:24
这样可以？
王雁鸣老师
07/24 16:26
同学你好，这样可以的。
84785043
07/24 16:26
不用做增值税？
王雁鸣老师
07/24 16:28
同学你好，要做增值税的，不过，上面的凭证可以那样做，增值税再单独做凭证处理也行的。
84785043
07/24 16:29
5-7月份是小规模，借：应交税费-增值税？按照1个点？
王雁鸣老师
07/24 16:30
同学你好，是的，按1%计算增值税。
84785043
07/24 16:42
抖音收入怎么做账？还有小程序的提现提成怎么做账
84785043
07/24 17:22
老师，那我前面分录不用做增值税也可以对？按照您说实际操作中，可以不视同销售，直接入销售费用-展示费就行了
王雁鸣老师
07/24 17:28
同学你好，前面分录不用做增值税也可以对，只是后面需要计提增值税处理，实际操作中，可以不视同销售，直接入销售费用-展示费就行了。抖音收入做账时，借：其他货币资金-抖音，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。小程序提现时，借：银行存款，财务费用，贷：其他货币资金-小程序。
84785043
07/24 17:43
前面分录不用做增值税，只是后面需要计提增值税处理，分录怎么做？
王雁鸣老师
07/24 17:53
同学你好，后面计提增值税时，贷：应交税费-应交增值税-销项，正数，贷：主营业务收入，负数。
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