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问题已解决
老师，应交税费——应交增值税——进项税额转出，这个科目是核算的，已经在电子税务局抵扣认证的，但是由于没有对应的销项税，所以不能当期抵扣的进项税是吗？需要从进项税中转到，这个科目。 借:进项税额转出 贷:进销税额
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你好，进项转出一般是不允许抵扣的，比如福利费、招待费、贷款服务、娱乐服务、餐饮服务，免税或者减易计税对应的或者是开了附属发票的。
07/24 15:47
郭老师 
07/24 15:47
这个账务处理不对，如果是福利费的，借管理费用福利费
贷应交税费，应交增值税进项转出。
84785003 
07/24 16:15
就是，有这种不允许抵扣的进项票进来，我怎么在电子税局操作，怎么做账
郭老师
07/24 16:18
表2
开了负数发票的在第20行，其他的都是有对应的项目。如果没有的，放到其他23B里面填写
郭老师
07/24 16:18
福利费的上面写了，如果是开了附属发票，借应付账款，贷库存商品，应交税费，应交增值税进项转出。
84785003
07/24 16:23
没明白，这个票，不做账，不用抵扣是吗，就在税务系统呆着？咱们就说书面的，我觉得实际这样的是不是都抵扣了啊。
郭老师
07/24 16:23
你好，你说一下具体的业务吧，具体的业务我给你具体的分析一下可以吗？
84785003
07/24 16:50
好的，老师，我就是不明白，税务系统跟实际做账怎么做。比如我买了一批福利产品，花了500+65=565对方开了专票。这个专票就在电子税务局了吧，然后我怎么操作，抵扣的，怎么入账
郭老师
07/24 16:52
你好，勾选平台里面认证勾选就是。借管理费用福利费500，应交税费应交增值税进项65
贷应付职工薪酬福利费，565
借应付职工薪酬福利费贷，库存现金或者是银行存款。然后附表二，
集体福利个人消费里面填写65借管理费用福利费贷，应付交税费应交增值税进项转出。
84785003
07/25 09:26
那也就是，这样的发票，正常认证就行，然后填表就行。是吗老师？
那这样发票可以直接在税务局操作“不抵扣勾选”可以吗？然后进项直接计入福利费，报表正常报。
郭老师
07/25 09:28
你好选择了不抵扣勾选直接加税合计做帐
不申报增值税
84785003
07/25 09:33
好的，老师。老师当月取得的进项票，不想抵扣，税务局里不抵扣就行，那做账记哪个科目？应交税费~待认证进项税额？还是待抵扣进项税额？还是哪个科目？只有当期抵扣的，计入进项税额吧？
郭老师
07/25 09:34
你好。你现在不想抵扣，以后想抵扣的，做到应交税费待认证里面，在勾选平台里面，什么都不需要操作，也不需要申报增值税申报表。
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