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老师，去年一批预收账款，没有进行确认收入，现在需要转收入缴纳增值税及所得税，账簿怎么调整？
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借：预收账款 贷：主营业务收入 贷： 应交税费-应交增值税（销项税额）
07/24 15:48
84784986 
07/24 15:48
不是，是需要做到23年去
文文老师 
07/24 15:53
借：预收账款 贷：未分配利润 贷： 应交税费-应交增值税（销项税额）
84784986
07/24 15:56
请问按照这个记账是吗？那申报缴纳增值税及附加，产生滞纳金吗？在本期申报吗？还是账簿在本期做，申报在2023年12月更正申报？
文文老师
07/24 16:02
账簿在本期做，申报在2023年12月更正申报
84784986
07/24 16:18
财报需要更正23年的吗？企业所得税呢？
文文老师
07/24 16:20
财报需要更正23年的，企业所得税汇算清缴也要更正
84784986
07/24 16:21
调整报表，不动账簿是么
文文老师
07/24 16:27
就，调整报表，不动账簿
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