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分公司注销了，之前总公司拨给分公司的款，总公司账务上就挂着其他应收款款，现在分公司注销了这个挂账怎么消掉呢
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您好，这个的话是可以做营业外支出的，这个是
07/24 22:20
84785046 
07/24 22:31
200多万呢，这个可以税前抵扣认可吗
84785046
07/24 22:32
税务认可吗
84785046
07/24 22:32
好像之前也没有汇总申报所得税
小锁老师 
07/24 22:32
这个金额都这么大吗
84785046
07/24 22:33
对啊，两个分公司，总公司拨给他们经营的，后面一直亏损，作用也不大，就注销了
84785046
07/24 22:34
这个是不是要咨询税务局
小锁老师
07/24 22:34
这个最好别一次性转，分次
84785046
07/24 22:35
意思慢慢消掉，做坏账还是营业外支出？
小锁老师
07/24 22:36
是的，做营业外支出消化
84785046
07/24 22:36
汇算需要调增吗？这可是要交税的调增，不调又怕哪天查到了是个雷
小锁老师
07/24 22:39
对，这个的话是需要调增的，要
84785046
07/24 22:47
为啥这个要调增呢
84785046
07/24 22:48
属于注销了，不是正常收不回来钱吗
小锁老师
07/24 23:01
注销之前，正常是需要支付，才可以的这个
84785046
07/25 06:54
我意思是公司注销，收不回来钱，对于一般客户企业做坏账，有注销证明都可以税前抵扣，为什么分公司欠款就不能正常税前抵扣
小锁老师
07/25 09:24
因为母子公司，总分公司之间，容易用这个产生欠款故意不归还，然后注销，这样的情况比较多
84785046
07/25 09:25
所以这块是必须调增的 是吗
小锁老师
07/25 09:27
只能说调增了没有风险，因为这种故意隐瞒，然后注销的情况，太多了
84785046
07/25 09:28
但是咱们确实是因为经营不善的呢，这也
小锁老师
07/25 09:28
看你们当地税务把，这个的话，我的风险点先给你们说下
84785046
07/25 09:28
好的 谢谢
小锁老师
07/25 09:54
不客气的祝您开心
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