00:10:00
问题已解决
如果总分支机构企业所得税没有分摊税额，汇缴时A109010表，总机构分配分支机构三项因素都直接填写0是吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
依据《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》（国家税务总局公告2012年57号），汇总纳税企业按照《中华人民共和国企业所得税法》规定汇总计算的企业所得税，包括预缴税款和汇算清缴应缴应退税款，50%在各分支机构间分摊，各分支机构根据分摊税款就地办理缴库或退库；50%由总机构分摊缴纳，其中25%就地办理缴库或退库，25%就地全额缴入中央国库或退库。
如果没有分摊那就都填0即可
07/25 10:14
84784971 
07/25 10:30
总机构23年交纳所得税9904.82，分支机构并未分摊。请问老师，A109000和A109010都该如何填写报表呢？为什么分支机构三项因素都填0，分配比例是1呢？
婵老师 
07/25 13:30
这是系统自带显示的，你是不是只有这一个分支机构，没关系，如果不分摊，全选0就好了
84784971
07/25 13:46
总机构的9904.82，是不是填的A109000表第7行就可以了?
婵老师
07/25 14:10
是的，但是你要注意分支机构分摊比例按上述方法一经确定后，特殊情形外，当年都不能再调整。
阅读 145
描述你的问题，直接向老师提问
394
意见反馈
