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分公司要注销，有一笔其他应付款10万如果清0挂到总公司？
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您好，可以的，后面要总公司收回来
07/25 12:04
84785018 
07/25 12:05
怎么调账呢，分公司科目只有一个其他应付款
84785018
07/25 12:05
冲未分配利润吗
刘艳红老师 
07/25 12:06
是的， 是的，调减这个可以
84785018
07/25 12:07
总公司那个要做，借：未分配利润 贷：其他应付款-分公司？
刘艳红老师
07/25 12:14
总公司暂时不做处理，收到了
借：银行存款
贷：营业外收入
84785018
07/25 12:14
总公司是5%的企业所得税吧
刘艳红老师
07/25 12:15
如果是小微企业是按5%，这个要交企业所得税的
84785018
07/25 12:15
分公司可以计未分配利润吗，还是转收入，让总公司合并报税呢？
刘艳红老师
07/25 12:16
这种要非独核算的才可以
84785018
07/25 12:27
调减未分配利润清0是可以的对吧
刘艳红老师
07/25 12:37
你是指分公司要调成0吗？
84785018
07/25 12:58
是的是的
刘艳红老师
07/25 13:05
是的，你注销前要调成0的
84785018
07/25 13:24
分公司独立核算的，也可以并到总公司对吧
刘艳红老师
07/25 13:59
是的，收不回来，是可以的
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