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申请出口退税时写:借:其他应收款-出口退税，贷:应交税费-应交增值税（出口退税），对吗？到月末是否需要写这两笔凭证？ 借:应交税费应交增值税转出未交增值税 ，贷:应交税费应交增值税进项 借:应交税费出口退税 贷:应交税费应交增值税转出未交增值税
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你好，你只要申请了不到月底，只要申请当天就可以做
下面两个那个是结转的。
2024 07/25 15:15
84784958 
2024 07/25 15:20
老师，我听课老师说结转增值税是按照这个分录写的，
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税。
按照下面两个结转我蒙圈了，
借:应交税费应交增值税转出未交增值税 ，贷:应交税费应交增值税进项 借:应交税费出口退税 贷:应交税费应交增值税转出未交增值税
郭老师 
2024 07/25 15:21
你好，第1个分录是结转需要缴纳的增值税。
郭老师
2024 07/25 15:21
第2个是把进项结转到转出未交增值税，
第三个是把出口退税结转到转出未交增值税
。做了后面这2个，你的进项和出口退税就没有余额了。
84784958
2024 07/25 18:46
好的，懂了，老师，谢谢您
郭老师
2024 07/25 18:47
不用客气，工作愉快。
84784958
2024 07/25 19:17
老师，如果因为其他原因，退税没有成功，走免征，我该怎么写分录？前面写的所有结转怎么办？
郭老师
2024 07/25 19:21
借应交税费应交增值税出口退税贷，其他应收款
借主营业务成本贷，应交税费应交增值税进项转出。
84784958
2024 07/25 19:31
老师，不好意思，我有点没有懂，前面结转税费都全部平了，现在这样写，我还要交应交税费-应交增值税（出口退税），进账我看到了，转到成本了，
84784958
2024 07/25 19:32
进项我看到了，转到主营业务成本去了
郭老师
2024 07/25 19:33
你好，出口退税没有金额了吗？你当时申请了出口退税不是不退了吗？你当时申请出口退税的时候做了借期的应收款待、应交税费。出口退税如果没有做的话，就不用做了。我上面给你做的是红冲了。
郭老师
2024 07/25 19:33
对应的进项不允许抵扣转出了。
84784958
2024 07/25 19:40
借:应交税费应交增值税转出未交增值税 ，贷:应交税费应交增值税进项 借:应交税费出口退税 贷:应交税费应交增值税转出未交增值税 （老师，这两笔你不是说申请退税的时候当月做吗？我的意思是做了这两笔账务，后面税没有退下来，走了免征，这两笔要不要冲掉？）
郭老师
2024 07/25 19:46
你好，你的进项每个月有余额的时候去做第1个，
然后你的出口退税在贷方有余额的时候去做第二个
应该是没有明白他的意思吧，第一个是结转进项，第二个是结转出口退税，
让他们没有余额的意思
后面没有退税
把进项转出，然后出口退税所有的都删除红冲
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