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假如说，现在是七月份，已发放六月份的工资，刚缴纳七月份的保险，其中个人承担部分，该怎么做分录呢？
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计提公司部分社保和公积金
借：管理费用-社保费-各项社保，公积金
贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）
发放工资时扣社保
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）
库存现金／银行存款
上交杜保
借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）
其他应付款—社保，公积金（个人部分）
贷：库存现金/银行存款
07/25 15:49
84785012 
07/25 15:57
看不明白。能套着数，按公司和个人部分分类，计提和缴纳
家权老师 
07/25 15:59
意思是计提的是公司的部分，个人部分在发工资时扣除。你是那笔分录没看懂？
84785012
07/25 16:05
计提公司部分，还用区别部门吗？
家权老师
07/25 16:06
按各自所在部门计入管理费用/销售费用/生产成本
84785012
07/25 16:07
应付职工薪酬，二级科目用带具体的养老、工伤、失业、医保吗？
家权老师
07/25 16:09
是的，方便查账核对
84785012
07/25 16:09
为什么个人承担部分，不提现出来呢？
家权老师
07/25 16:11
那个是个人负担的呀，不是公司的费用
84785012
07/25 16:16
公司先代垫员工的，为什么不能提现出来
家权老师
07/25 16:17
都体现了，挂其他应收款/应付款
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