请问老师，我有一笔22年的分录，进项税没有做进去，但是已经认证了，账上是通过待认证转的进项税，那我现在补做这笔，如果是直接做进项税发现待认证余额不平，是不是得过一遍待认证这个科目？_实务

问题已解决

请问老师，我有一笔22年的分录，进项税没有做进去，但是已经认证了，账上是通过待认证转的进项税，那我现在补做这笔，如果是直接做进项税发现待认证余额不平，是不是得过一遍待认证这个科目？

84785041| 提问时间：07/25 16:25

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郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

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你好，进项没有做进去，你是加税合计做了费用吗？

07/25 16:26

84785041

07/25 16:34

是的呢，我已经调整了以前年度损益调整，但是做完发现待认证怎么还会有余额

郭老师

07/25 16:35

那你还有没认证的发票吧？未勾选的发票。

84785041

07/25 16:36

都已经认证过了，待认证余额是贷方，应该是表示多认证了

84785041

07/25 16:37

把我账上没有做进去的也放进了待认证里面，待认证不就多出来了

郭老师

07/25 16:38

那就是你结转进项的时候，结转多了。如果没有做到待认证，然后你直接做、应交增值税进项就行。

84785041

07/25 16:46

老师现在是我已经做到了待认证还做多了，我是可以调整这笔分录的，但是有一个问题就是待认证转进项税我是按照发票在税务局系统里认证的实际金额，下面还附了发票和认证的明细，其中就有一笔进项税没有做进去，那这笔分录我是直接做进项税还是待认证。我现在要改账，应该不能调整这笔待认证转进项税的分录吧，系统都已经认证了也不好改这笔

郭老师

07/25 16:48

你好，你只做账上的就可以的。你去看一下你哪个发票没有做，再补进来。你这里必须调整贷认证，出现贷方绝对是不可能的。

84785041

07/25 16:55

老师，我的意思是待认证转进项税的这笔我已经做了也不想改了，因为发票已经附在了下面也不好拆开重新弄。我想直接从没有做进去的这笔分录着手，我补做进项税的话应该是不能直接做到进项税里的，因为我的待认证还有余额在，但是系统待认证有这笔税额又转到了进项税，我就搞不懂到底应该怎么办了

郭老师

07/25 16:57

借进项贷待认证多这一个呀。

84785041

07/25 16:59

老师待认证已经是贷方了，再贷认证不就贷方余额越来越多了