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工资发的是上月的，社保是缴纳这个月的，该怎么做分录：计提，交社保、发工资
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您好，1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
07/25 16:58
84785012 
07/25 17:08
我现在只是计提了七月份的社保，上缴了七月份的社保，没有涉及到工资的内容。为什么保险下面还会有余额呢？
朴老师 
07/25 17:13
工资没有计提吗？计提的和上交的是同样的金额吗
84785012
07/25 17:15
工资现在还没有计提，只是计提和缴纳保险
朴老师
07/25 17:18
同学你好
计提企业部分的社保就通过应付职工薪酬呀
84785012
07/26 11:36
计提社保时，管理费用、销售费用的社保费，是公司的还是公司+个人的？
朴老师
07/26 11:39
同学你好
这个是企业部分
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