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老师人力资源派遣，的账务处理怎么做应付职工薪酬，贷方，是根据开票差额部分 来计提的吗？ 实际付工资没有按开票的差额部分来发，这怎么处理呢
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您好，不是按差额的
1、确认收入时会计处理
借：银行存款 80，000.00
贷：营业收入 76，190.48
应交税费——应交增值税 3，809.52
2、支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理
借：应交税费——应交增值税 2，857.14
主营业务成本 57，142.86
贷：银行存款 60，000.00
开票：人力资源服务*代发工资 部分开的的5个点的普票，管理费部分开的是5个点的专票
或这样
1、确认收入时会计处理
借：银行存款 140275.44
贷：营业收入139794.82
应交税费——应交增值税 480.62 （ 这里是差额增值税）
2、支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理
借：主营业务成本
贷：银行存款
07/25 17:46
84784972 
07/25 17:57
支付给员工的工资和社保是要开发票给谁。派遣的工资是在本公司申报吗
廖君老师 
07/25 18:00
您好，开票给客户呀，客户给多少钱就要开多少票，
派遣的工资是人力资源公司申报的
上面是人力资源公司分录哦
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