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和企业所得税没有关系吗？

单纯进项大于销项？

应交税费的期末余额为负数通常说明以下几种情况： 1.企业有多交的税费：企业可能在之前的会计期间缴纳了超过应缴金额的税费，导致应交税费出现负数余额。 例如，企业计算应缴增值税为 8 万元，但实际缴纳了 10 万元，多交的 2 万元就会使应交税费余额为负数。 1.存在尚未抵扣的进项税额：对于增值税一般纳税人，如果进项税额大于销项税额，就会形成尚未抵扣完的进项税额，这也可能导致应交税费期末余额为负数。 比如，某企业当月进项税额为 12 万元，销项税额为 10 万元，未抵扣的 2 万元进项税额会使应交税费余额呈负数。 1.预缴了税费：企业可能提前预缴了部分税费，如企业所得税等，这也可能造成应交税费期末余额为负。 假设企业按规定预缴了企业所得税 5 万元，但尚未到所得税的结算期，这 5 万元就会使应交税费余额显示为负数。