问题已解决
老师好,能将一般纳税人的从销售商品到购入商品,再到进项抵扣销项的分录完整发我一份吗
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借库存商品
应交税费,应交增值税进项
贷,银行存款
借银行存款
贷主营业务收入
应交税费,应交增值税销项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税,
贷应交税费,未交增值税。
2024 07/26 10:55
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2024 07/26 11:15
老师,发生主营业务收入时
借应收账款
贷主营收入和应交税费-销项
对吗
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郭老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 07/26 11:17
是的对的,是这么做的
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84784976 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2024 07/26 11:19
购入库存商品时,借库存和应交税费-进项税 贷应付账款 ?
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郭老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 07/26 11:21
你好对的,是这么做的。
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2024 07/26 11:22
我不太明白的地方就是接下来的分录该怎么做,一种是进项大于销项,不需要交增值税的
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郭老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 07/26 11:23
上面写的第3个是结转销项,第四个是结转进项,第5个是结转需要缴纳的增值税。如果你不需要交,那就不要写第5个。
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2024 07/26 11:26
老师 我如果进项大于销项,可以直接借应交税费销项 贷应交税费进项吗
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郭老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 07/26 11:27
你这个能做平吗?你这个是什么意思没有看懂。
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2024 07/26 11:39
进项大于销项的时候还需要做账务处理吗
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郭老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 07/26 11:41
可以做,也可以不用做。建议是做你每个月进项销项都结转的话就要做。