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老师， 我想问下，我们销售货物出去时，是怎么结转到成本上的，借，应收账款，贷，库存商品。钱回来后，借，银行存款，贷，应收账款。但是我们的应收账款就是我们的货物成本，假如我直接写成本，那后面结转又到利润上去了，好像都不对
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销售货物，结转成本的分录是 借 主营业务成本 贷 库存商品
2024 07/26 17:10
84785032 
2024 07/26 17:12
那成本没有回完，月底结转到本年利润是对的吗？
蓝小天老师 
2024 07/26 17:14
是的哦，月底会结转到本年利润
84785032
2024 07/26 17:16
我6月份销售货物13万，回成本5万，然后这个月回了余下的8完，但我这个月又销售货物27万，所以上个月结转到本年利润后，我这个月回款的8万，就抵扣在了27万的成本里面，所以我就不知道做的账对不对了
蓝小天老师
2024 07/26 17:17
6月份销售了13万，这13万的成本需要全部结转，和回款没有关系
84785032
2024 07/26 17:21
那请问老师如何全部结账？正确的分录是怎样的。这是我出去时的分录，回款5万，是借银行存款，贷主营业务成本， 6月结转余下的8万就是在本年利润，这是哪里错了吗？
蓝小天老师
2024 07/26 17:23
回款5万，应该借 银行存款 贷 应收账款 结账是自动结转的
84785032
2024 07/26 17:24
你不是说 销售货物，结转成本的分录是 借 主营业务成本 贷 库存商品 吗？我就是这样做的呀
84785032
2024 07/26 17:24
你先做这笔账，从头到尾，你是怎么写分录？
蓝小天老师
2024 07/26 17:27
销售商品，
借 应收账款 贷 主营业收入 应交税费
回款
借 银行存款 贷 应收账款
结账成本
借 主营业务成本 贷 库存商品
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