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老师，营业外收入如果是免企业所得税的话填写在汇算清缴的哪里呢
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您好，这个不用调呀，你做了账直接计入收入，交税了呀
07/26 20:25
84785010 
07/26 20:25
这笔是政府补贴的地款，如果免税计入什么科目呢？
刘艳红老师 
07/26 20:27
这个是不征收增值税，计到营业外收入，申报企税
84785010
07/26 20:27
也免企业所得税的
刘艳红老师
07/26 20:28
你的意思你入营业外收入了，现在要调减，退税，是吧
84785010
07/26 20:29
不是的，季度申报的时候就到利润总额根本季度不用交企业所得税，但是汇算清缴的时候需要了啊，你不知道吗
刘艳红老师
07/26 20:31
在纳税调整那个表的其他第32行调增
84785010
07/26 20:32
无语无语。。。。。。
刘艳红老师
07/26 20:34
营业外收入和营业外支出汇算清缴需要填写在《企业所得税月（季）度申报表》的“营业外收入项目”栏和“营业外支出项目”栏，以及附表2-2的“营业外收入”栏和“营业外支出”栏。就是那个A105000表里边的营业外收入项目
刘艳红老师
08/26 13:43
《企业所得税年度纳税申报表（A类）》（简称《主表》）的“营业外收入”具体反映在《收入明细表》（附表一（1））第17行“营业外收入”项下的相关项目内。
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