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老师，这个是十万的预付款和七万多的入库单，怎么做账？入库单是好多张不同日期的
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你好，同学
借：预付账款
贷：银行存款
借：库存商品
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：预付账款
07/26 21:54
84784962 
07/26 21:57
没有发票，小规模没有进项税，入库单有好多张，都不是一个日期
小敏敏老师 
07/26 21:59
小规模就不用考虑进项税了，入库单不是同一个日期也没有关系，正常做账就可以。
84784962
07/26 22:15
老师 入库单是按日期做吗，几月的入库单就做账到几月？而且这笔预付还没有发票，
可能以后还会涉及退货
小敏敏老师
07/26 22:18
正常是按月做，没有发票的话可以先做暂估入库，退库时再做冲回。
84784962
07/27 09:40
老师 暂估的话也是按日期按月做吗，好几个日期好几种品名都分开呢，还是只做一批笼统的暂估一下
小敏敏老师
07/27 10:25
暂估的话可以按日期按月做，不同日期不同品名分开暂估吧。
84784962
07/27 10:31
老师 暂估直接写借库存商品贷预付账款吗。那销售只有收款单和出库单怎么写分录
小敏敏老师
07/27 10:50
暂估可以写借库存商品贷预付账款
小敏敏老师
07/27 10:53
销售可以写：
借：银行存款/应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
84784962
07/27 11:07
是不是接着下面结转成本，还是暂估不用结转
小敏敏老师
07/27 11:20
确认收入的同时需要结转成本
小敏敏老师
07/27 11:20
结转成本跟暂估没有关系
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