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老师，我们的明细账里面每个科目都有本月合计和本年累计，为啥还要有总分类账本？有啥意义？
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明细账里面的本月合计，这个是针对明细1个月的合计，一年的合计
总账他是对这个一个科目所有明细加起来的合计
2024 07/27 13:09
84784958 
2024 07/27 13:46
好的，谢谢老师
郭老师 
2024 07/27 13:47
不用客气，工作愉快
84784958
2024 07/27 15:35
老师，做免征的账务处理，为啥有的老师跟我说要先写:借:应交税费-应交增值税（进项税转出），贷:应交税费-应交增值税（进项税），再写:借:库存商品，贷:应交税费-应交增值税（进项税转出），再写借:主营业务成本，贷:库存商品，，其他老师说进项税转出不能直接转到主营业务成本，我现在蒙圈了，
郭老师
2024 07/27 15:37
第一个是结转的。
第二个是把进项转出价税合计到库存商品里面去。
第三个是结转成本。如果你这个库存商品还没有结转主营业务成本，必须通过库存商品来过度。如果已经结转了成本，可以借主营业务成本，
贷应交税费应交增值税进项转出。
84784958
2024 07/27 15:40
哦，原来是这样啊，那老师，我感觉这样转来转去太麻烦了，一开始我就知道走免征，可不可以这样写借:库存商品（价税合计），贷:银行存款/预付账款？反正后面的进项税也是要转到库存商品里面的，可以这样操作吗？这样写跟报税有影响吗？老师
郭老师
2024 07/27 15:42
可以的，这个时候你需要勾选平台里面选择不抵扣勾选这个选项。
84784958
2024 07/27 15:45
好的，老师，那如果我已经将库存商品结转了，我写:借:主营业务成本，贷:应交税费-应交增值税（进项税额转出），那中间还要不要写一笔借:应交税费-应交增值税（进项税额转出），贷:应交税费-应交增值税（进项税）？
郭老师
2024 07/27 15:51
他做的这个是结转，你做不做都可以的。但是他做的这个不对，应该是把这个镜像和镜像转出，分别结转到转出未交增值税里面去。
84784958
2024 07/27 15:53
明白了，老师，太谢谢你了，我现在懂了
郭老师
2024 07/27 16:00
不用客气，工作愉快。
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