小规模纳税人，销售收入 1200，普票不管开 1% 还是 3% ，实际开票 1%，问题 1: 当季按发票收入未超 30 万，申报表收入按 1200/1% 填还是 1200/3 %；2: 当季开票发票收入超过 30 万，怎么填收入呢？就是对小规模填报与开票怎么对应不明白。谢谢老师解答！_税务

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小规模纳税人，销售收入 1200，普票不管开 1% 还是 3% ，实际开票 1%，问题 1: 当季按发票收入未超 30 万，申报表收入按 1200/1% 填还是 1200/3 %；2: 当季开票发票收入超过 30 万，怎么填收入呢？就是对小规模填报与开票怎么对应不明白。谢谢老师解答！

84785013| 提问时间：07/29 09:49

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桂龙老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

同学，你好，稍等一下哈

07/29 09:53

桂龙老师

07/29 10:02

1: 当季按发票收入未超 30 万，申报表收入按 1200/1% 填还是 1200/3 % 申报表按照1200，填到第10行 2: 当季开票发票收入超过 30 万，假如是31万申报表按照310000填到第1行并填写增值税减免税申报表

84785013

07/29 11:33

补充下内容，销售收入 1200 是含税收入，开票时 1% 开的，发票不含税收入 1200/1.01，还是上面两个问题

桂龙老师

07/29 11:36

一样的，我说的1200是不含税收入你把你的金额切换成不含税收入就可以了

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