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请问老师社保方面的问题，当月计提当月的社保，是不是公司交的部分才入管理费用？个人交的部分不算，然后交费的时候，是不是个人交的部分叫其他应收款，公司交的部分用应付职工薪酬？
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你好，其实个人部分，是通过应付职工薪酬—工资核算，借方科目可能也是管理费用的。
缴纳的时候，是个人交的部分计入 其他应收款，公司交的部分计入 应付职工薪酬
2024 07/29 10:59
邹老师 
2024 07/29 11:02
你好，我第一句话是计提的时候，工资里面已经包括个人社保
借：管理费用，生产成本等科目，贷：应付职工薪酬—工资
完整的分录是这样
邹老师
2024 07/29 11:04
你好，如果这个人的工资是计入管理费用，这样（个人和公司部分的社保，都入管理费用）没有问题啊
邹老师
2024 07/29 11:11
你好，不行。个人社保也属于工资的一部分啊
不包括，就需要修改的
邹老师
2024 07/29 11:47
你好，前三个月没有工资，怎么会有社保呢
84785018 
2024 07/29 11:01
你第一句话是发放的时候，个人社保部分进入应付职工薪酬吧，应该是上面这个一整套分录吧？
84785018
2024 07/29 11:02
我之前交社保的时候，把单位和个人部分都入管理费用了，是不是需要改？
84785018
2024 07/29 11:04
嗯嗯，这个我理解，我的意思是之前交社保的时候把个人和公司部分都入管理费用了，是不是要改过来，前面几个月都是这样做的
84785018
2024 07/29 11:04
然后计提工资的时候把应付职工薪酬没有包含社保部分，
84785018
2024 07/29 11:09
那我计提工资，借管理费用，贷应付职工薪酬，里面没有包含个人社保的部分行不行，要不要改，个人社保部分我连同公司交的部分一起入的管理费用
84785018
2024 07/29 11:12
那如果今年前三个月都没发工资，只交了社保，能不能把个人社保和单位社保都入费用，我第四个月才来，前面三个月都没发工资，账能不能就不改了
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