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问题已解决
老师你看下这样表述的对吗
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您好！不对呀，这个和持股比例无关，都是从7月开始合并，那期限都是调整半年的呀
07/29 11:27
84784991 
07/29 11:37
这是持股100% 划红线的地方 提取盈余公积是按全年提的
丁小丁老师 
07/29 11:43
您好！这里不是抵消子公司所有者权益的分录吗？抵消的是子公司所有的盈余公积，并不是半年的盈余公积
84784991
07/29 13:10
这个是80%的 这个就是后半年的净利润提取盈余公积
丁小丁老师
07/29 13:55
您好！这里面抵消子公司所有者权益里面的盈余公积也是全部的，只是多了一步利润分配的抵消分录，100%那个题目没有写出来而已
84784991
07/29 14:00
没有理解 这两道题的表述是一样的阿
丁小丁老师
07/29 14:09
您好！两个分录不是同样的抵消分录，都是抵消所有者权益里面盈余公积都是全额计提的，80%里面只是把利润分配抵消分录列出来了，100%里面没有列出来而已，如果要抵消，这里也是按照半年的来抵消的
84784991
07/29 14:11
可是按整个流程下来 持股100 提取的盈余公积都是按全年的净利润为基础提取的
丁小丁老师
07/29 14:30
您好！你看100%的答案里面，抵消子公司所有者权益那个分录里面，盈余公积是全额，80%也是全额的，是一样的处理方法
84784991
07/29 14:43
80%提取的盈余公积是后半年2500
丁小丁老师
07/29 14:58
您好！这里是利润分配的抵消分录，和所有者权益抵消分录是两个不同的分录，利润分配只能是控制时为起点的利润
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