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老师好，工程结算合同成本时，由于2023年成本暂估高了，工程在2024年才完工，请问要怎样做账处处理
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你好！你23年暂估的时候如何做的分录
07/29 16:14
84784973 
07/29 16:23
借：主营业务成本（按收入的85%入账）
借：工程施工-合同毛利（按收入的15%入账）
贷：主营业务收入-工程施工
宋生老师 
07/29 16:24
你好，其实你做红字凭证冲减就可以了，只损益类改成以前年度损益调整。
84784973
07/29 16:33
老师好，今年申请了最后一期工程款20万，我在结算这一期工程款时，做以下的分录可以吗？
借：主营业务成本-20000
借：工程施工-合同毛利220000
贷：主营业务收入-工程施工200000
84784973
07/29 16:34
去年成本暂估多了
宋生老师
07/29 16:37
你好你冲减了就行了
84784973
07/29 16:39
老师好，按以上的分录做，是否正确，税务查的话是否说不过去
宋生老师
07/29 16:43
你好！这个你有结算的单一般就没什么问题。
84784973
07/29 16:43
好的，谢谢您
宋生老师
07/29 16:48
你好!不用客气的了
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