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1.持有B公司25%的股权，账面价值为1700万元，期末可收回金额为1800万元，已经计提减值准备200万元 2.有一项投资性房地产，账面价值为3000万元（其中成本2800万元，公允价值变动200万元），期末公允价值为2700万元 求本期的递延所得税费用？ 具体分析过程
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07/29 22:23
吴卫东老师 
07/29 22:30
业务1 长投暂时不计提递延所得税 如果考虑过计提递延所得税
计提减值准备之前计税基础 1900 账面价值 1700 账面价值小于计税基础 200 确认递延所得税资产 50
业务2 期末账面价值2700 计税基础2800 账面价值小于计税基础 确认递延所得税资产 25
84784984 
07/29 22:48
业务2，产生的可抵扣差异2800-2700=100这个是余额呀，期初不是形成的应纳税暂时差异200吗，倒济发生额才对呀
吴卫东老师
07/29 22:52
你说的更细致的一点 没有问题 引申为前一年账面价值3000 本年末账面价值 2700 倒挤出来的是本年确认的递延所得税
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