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每个月个人负担部分公积金社保医保不计入损益类科目的吗？
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您好，是的，先计提在工资费用里，发工资时把个人承担的部分扣下来
发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款-社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
银行存款
07/30 11:03
84785006 
07/30 11:08
计提工资的时候含有个人社保医保部分，那个时候应付职工薪酬就已经计入损益类科目了啊、后面实际发放就不再计入了，这么理解对吗。
廖君老师 
07/30 11:10
您好，对的，就是这么理解的哦
84785006
07/30 11:15
比如7月计提一个人管理人员工资5600不交税，公司负担公积金社保医保1000个人负担部分是500，8月发放，具体分录如下1.计提工资 借：管理费用5600 贷：应付职工薪酬 5600 2，计提公司缴纳部分 借：管理费用 贷：应付职工薪酬～公积金 社保医保1000
3. 8月交公积金社保 借：应付职工薪酬～公社保医保1000 其他应付～公积金社保500贷：银行存款1500
4，8月发工资 借：应付职工薪酬5600 贷:银行存款5100 其他应付500
84785006
07/30 11:16
上面分录对吧？一共有6600银行存款被扣，其他应付个人社保医保500就是7月都计入了管理费用的，这个理解对吧？
廖君老师
07/30 11:17
您好，对对，您的分录好清晰
84785006
07/30 11:19
有的老师说个人扣的社保医保公积金部分不计入损益类科目，我就晕了h所以我才问你的
廖君老师
07/30 11:20
哦哦，可能没有沟通好，我们是先计提损益科目的
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