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问题已解决
老师好，请问我公司一般纳税人，购入一批配件和旧设备，货已收到发票未开，是否需要做暂估入库的分录 借：库存商品-设备 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款-暂估 借：原材料-配件 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款-暂估 ？月末结转到主营业务成本科目吗？
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您好，2个分录不要暂估进项税，其他科目都对哦，发票来了把暂估红冲，再发票做分录，这时才有进项税
07/30 11:55
84784949 
07/30 11:58
老师，月末是按照暂估的原材料计入生产成本，完工后结转主营业务成本吗？
廖君老师 
07/30 12:05
您好，不是的，主营业务成本是按我们销售情况来结转的，不是生产情况哦
84784949
07/30 12:30
老师，像我们这个行业，卖出去一台大型机器150万，要买旧机器和新配件翻新组装再出售，组装时间都要几个月，如果不结转一点成本，那毛利有百分之九十呢，所得税预缴就会太多呀
廖君老师
07/30 12:33
您 好，主营业务成本 可以先暂估的呀，成本确定后再冲回暂估，季度不要预缴所得税哦
84784949
07/30 12:37
老师，暂估成本的分录如何做呢？
廖君老师
07/30 12:38
您好，借：主营业务成本 贷：应付账款（就挂买旧机器和新配件的供应商）
84784949
07/30 12:43
老师，那这笔分录还需要做吗？借:库存商品/原材料 贷：应付账款-暂估
84784949
07/30 12:46
都是同一家供应商
廖君老师
07/30 13:05
您好，那这样写，
借:库存商品/原材料 贷：应付账款-暂估
借:主营业务成本 贷：库存商品/原材料
84784949
07/30 13:55
老师，收到发票的时候 红冲这两笔分录吧？借:库存商品/原材料 红字 贷：应付账款-暂估 红字
借:主营业务成本 红字 贷：库存商品/原材料 红字？
廖君老师
07/30 13:57
您好，如果库存商品金额没有差异，红冲第1笔就好了，金额差异的，就红冲2笔分录，再按发票金额做2笔正数分录
84784949
07/30 13:59
好的，谢谢老师
廖君老师
07/30 14:00
亲爱的朋友，您太客气了， 祝您工作顺利，生活顺意~
希望能帮助到您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
84784949
07/30 14:01
必须给老师五星好评呀！
廖君老师
07/30 14:04
谢谢朋友，祝您事事顺心~
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