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汇算清缴哪些科目调增或调减需要做分录
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你好，比如你账上做多了或者做少了，这些需要做账务处理
如果是没有发票，但是实际有业务已经做了账务处理，这种不需要做账务处理调整了。
超过扣除比例的这些也不需要做账务处理
07/31 09:21
84784980 
07/31 09:23
调增的是1.业务招待费支出（这个是超出扣除限额的），2.税收滞纳金，3.成本类.4.调减的是职工薪酬，这些都不需要做吗？
郭老师 
07/31 09:26
第一个超过扣除比例了，不需要调整。
郭老师
07/31 09:26
第二个，税收滞纳金不允许抵扣，你需要纳税调增，账上也不需要调整。
郭老师
07/31 09:26
第3个和第4个是什么原因？
84784980
07/31 09:26
其他的三个呢！
郭老师
07/31 09:32
我上面给你写了第二个不需要做账务处理。第三个和第4个呢，是什么原因？这个工资账上做的不对的话，需要调整。你说的调减是减少了费用吗？如果是的话，借应付职工薪酬、工资贷利润分配未分配利润小企业会计准则做账的。
84784980
07/31 10:19
4.工资是因为系统的计提与实际的工资数相差两万多！3.成本是因为在年底时原材料多结转了60多万
郭老师
07/31 10:19
这两个都需要做账务处理的。
郭老师
07/31 10:20
第一个假设你销售的是产品，借库存商品
贷利润分配未分配利润。
郭老师
07/31 10:20
第二个借应付职工薪酬工资贷利润分配未分配利润。
84784980
07/31 10:20
那到时不会财务报表会对不上
郭老师
07/31 10:21
会的，因为你调整账务处理做到了这个月。
84784980
07/31 10:23
让它去吗？
84784980
07/31 10:24
不做要不要紧，有什么关系
郭老师
07/31 10:27
通过纳税调整调增调减明细表填写的没有关系，可以的。这个差异可以忽略。
84784980
07/31 10:31
做的话要通过以前年度损益这个科目吗？不做的话只是怕税务查账，但是不影响后面吧？
郭老师
07/31 10:35
小企业会计准则用利润分配，未分配利润
企业会计准则用以前年度损益调整
不影响查账
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