免费问答

老师我还有两个问题（1）预售阶段，开的是收据，如果客户要发票，才给开0税点的发票吧？这样的话，纳税申报是按账面实际预收款/1.09*0.03缴纳的增值税，其实和开出去的0税点的发票就对不上了吧。这个是不是不用管，只要按实际预收款/1.09*0.03预交，等给客户开实际发票的时候，把开过的0税点的冲掉，然后重新开带税点的发票？（2）如果公司规定在竣备时点确认收入成本，那此时，增值税账面上直接确认销项税额么？还是确认待转销项了？

1可以的。是需要预交。这个没关系。你正常预交就行，到时候再开正常的发票 2你确认收入，就确认销项

好的，谢谢老师

那开正常发票的时候，需要冲掉之前已经开的0税点的发票么？

你好！如果你开的预收款，其实可以不用冲

哦哦哦，也就是说预收款的发票，其实开不开，开多少，不影响账面账务处理，也不影响纳税申报。

你好！是的，就是这样。只是预收款本身要预交而已

彻底明白啦我，谢谢老师！

你好！不用客气的了