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老师好，我去年12月的附加税没计提，放到今年1月的账里了，所以去年账上的附加税数跟实际报到税局的数不一至，今年最后肯定也是不一至的，您说这种情况要调账和调年报表吗？
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这种情况下，通常是需要调账和调整年报表的。
去年 12 月的附加税应当在去年计提，如果未计提而在今年 1 月进行了账务处理，导致去年账上的附加税数与实际报税局的数不一致，这会影响去年财务数据的准确性。
调账的会计分录为：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费 - 附加税
同时，调整去年的年报表，将附加税的金额在相应的报表项目中进行更正
2024 07/31 14:50
84785034 
2024 07/31 16:09
老师，我今年1月已经记提到今年，并且缴纳结转了，我做您指导的这笔分录会影响今年的附加税余额和总数吧？
朴老师 
2024 07/31 16:16
跨年的就是做跨年调整的分录
84785034
2024 07/31 16:27
借：以前年度损益调整
贷：应交税费 - 附加税
老师，如果做上面这个分录，本年的“应交税费 - 附加税“是增加了吧？
本身把去年12月的算在今年1月了，今年就已经多算了，我再做个这相的分录，是不是更多了？
还是我把今年1月多算的，用红写放在上面分录中？
朴老师
2024 07/31 16:31
同学你好
对的
是这样的
朴老师
2024 07/31 16:32
今年多算的也得红冲
84785034
2024 07/31 16:50
如果去年我少记了100元附加税，可否这么做：
调去年账：
借：以前年度损益调整 100
贷：税金及附加 100
借：税金及附加 100
贷：应交税费－附加税 100
红冲：
借：税金及附加 -200
贷：应交税费－附加税 -200
朴老师
2024 07/31 16:51
同学你好
可以这样做
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