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老师 本月应交的增值税是142.1 但是本月开出了一张红字发票 增值税是531 这样本月的增值税和附加税就不用交了，税费还需要计提出来，然后下个月在做税款抵交的分录是吗？还是本月直接做税款抵交？
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本月应先将应交的增值税 142.1 元正常计提，同时将红字发票对应的增值税 531 元做相应的账务处理。
本月不用缴纳增值税和附加税，也无需计提附加税。
账务处理如下：
计提本月应交未交的增值税：
借：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税） 142.1
贷：应交税费 - 未交增值税 142.1
红字发票冲减增值税：
借：应交税费 - 应交增值税（销项税额） 531
贷：应收账款等 531
下个月，如果有应纳税额，可以用本月多出来的 388.9 元（531 - 142.1）进行抵交，再做相应的抵交分录。
一般情况下，本月先做上述处理，下个月再做税款抵交的分录
07/31 15:35
84784959 
07/31 15:52
本月的附加税为什么不计提了？计提出来在抵减可以吗？
朴老师 
07/31 15:55
不用交就不用计提
84784959
07/31 15:57
正常情况下是需要交的，现在可以用开的红字发票的税款抵了，就不用交了，也不需要计提了是吗？
朴老师
07/31 15:57
对的
是这个意思的
84784959
07/31 16:03
老师 借：应交增值税-销项税531
贷：应收账款/其他应收款531
是用应收账款 还是其他应收款？
朴老师
07/31 16:06
收入没有冲吗
为啥只冲增值税
84784959
07/31 16:09
这张红票 我这样做的
朴老师
07/31 16:11
这样做分录是对的
84784959
07/31 16:25
下一步改怎么做了？
朴老师
07/31 16:29
做完这个分录就可以了
再红冲成本
84784959
07/31 16:33
老师 这个全额做的收入，没有成本 下一步该怎么做？
在从头给老师说一下我的疑问，老师帮我做一下会计分录：
本月开出的发票税款142.1 冲红一张发票税款是531
然后我把142.1计提出来了，接下来怎么做处理呀？
朴老师
07/31 16:36
同学你好
142.1是增值税，你冲收入的时候一块冲了
84784959
07/31 16:37
老师 没明白您说的意思
朴老师
07/31 16:48
就只做你上面图片里的红冲分录就可以了
红冲收入的时候增值税不是红冲了吗
84784959
07/31 17:01
冲红的这张发票的销项税当时开出来的时候月底计提出来了，现在还用冲红当时计提的吗？
老师您第一次给我发的分录里面还有这个，为什么做这一步？
朴老师
07/31 17:07
比如说你这个月红冲，那你这个月红冲的金额大于这个月的蓝字发票那就做增值税红冲结转的分录
如果是这个月红冲的小于蓝字发票那就不用做
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