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老师好，去年12月份暂估入库的成本票，今年5月份前收到了，是直接把发票贴到去年暂估入库的那种记账凭证后边吗？但是有一部分是专票，税额大概700元左右，应该怎么做账？
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金额不大不需要抵扣了，直接附在去年的凭证后边
07/31 15:46
84784971 
07/31 15:47
抵扣联和发票联是分开给财务的，税额实际已经都扣了
家权老师 
07/31 15:52
那么调整抵扣的进项税就行
借：应交税费-增值税-进项
贷：利润分配-未分配利润
84784971
07/31 15:54
好的，谢谢老师，还有就是，月末还需要结转以前年度损益调整吗老师？
家权老师
07/31 15:59
这个本身就是损益科目，不需要再结转
84784971
07/31 16:25
那调整进项税的凭证后边还需要附什么附件吗老师？
家权老师
07/31 16:28
就是附你新取得的专票，以前的暂估凭证备注金额多少的发票在今年某凭证后
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