老师您好,我们有两家公司是同一批人管理经营,同一员工在两家公司都有销售提成,但在A公司购社保报个税,那B公司应该给他的提成,怎么入账比较好？_实务

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老师您好,我们有两家公司是同一批人管理经营,同一员工在两家公司都有销售提成,但在A公司购社保报个税,那B公司应该给他的提成,怎么入账比较好？

84784963| 提问时间：07/31 15:52

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吕小冬老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师

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你好，在这种情况下，B 公司支付给该员工的提成可以按以下方式入账： 1. 作为劳务报酬支出： • 借：销售费用 - 劳务报酬 • 贷：银行存款 • 同时，B 公司需要代扣代缴个人所得税。 2. 让 A 公司代发该笔提成，并由 A 公司进行个税申报： • B 公司将应支付的提成款转给 A 公司： • 借：其他应收款 - A 公司 • 贷：银行存款 • A 公司收到款项并发放时： • 借：银行存款 • 贷：其他应付款 - B 公司 • 发放提成时： • 借：销售费用 - 工资 • 贷：应付职工薪酬 • 借：应付职工薪酬 • 贷：银行存款

07/31 15:53

84784963

07/31 15:57

第二种B转款给A,两边挂的往来怎么平？

吕小冬老师

07/31 15:59

B 公司将应支付的提成款转给 A 公司： • 借：其他应收款 - A 公司 • 贷：银行存款 • A 公司收到款项并发放时： • 借：银行存款 • 贷：其他应付款 - B 公司

84784963

07/31 16:02

我的意思是B公司账上挂着借其他应收,A公司账上挂着其他应付,有余额怎么冲平呢？

吕小冬老师

07/31 16:03

当 B 公司将款项转给 A 公司，两边挂的往来可以通过以下方式平账： A 公司在发放员工工资并代扣代缴个人所得税后，会将 B 公司应承担的部分支付给员工，此时 A 公司进行以下账务处理：借：其他应付款 - B 公司贷：银行存款这样，A 公司的“其他应付款 - B 公司”科目就平账了。 B 公司在收到 A 公司的支付通知或者相关凭证后，进行以下账务处理：借：银行存款贷：其他应收款 - A 公司通过以上双方的账务处理，就可以将之前挂的往来账项平掉。

84784963

07/31 16:10

这部分费用AB公司都不用计入工资、应付职工薪酬吗

吕小冬老师

07/31 16:14

第二种方案由A公司计入工资和应付职工薪酬了

84784963

07/31 16:18

那您刚刚说的往来冲平的操作,银行账款不就不对了？

吕小冬老师

07/31 16:29

你好不好意思哦，上面老师发混了，给你重新理下。在第二种情况下，B 公司的账务处理如下： B 公司将提成转给 A 公司时：借：销售费用 - 工资贷：银行存款 A 公司收到款项并代发代扣时：借：银行存款贷：其他应付款 - B 公司发放提成时：借：其他应付款 - B 公司贷：银行存款