计提城建税计提印花税后面应该附什么附件？需要附附件吗？_实务

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计提城建税计提印花税后面应该附什么附件？需要附附件吗？

84784964| 提问时间：07/31 17:12

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廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

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您好，有附件的，收入明细账，采购的原材料明细账，也就是我们计提依据的数据从账套里打印的就可以

07/31 17:13

84784964

07/31 17:14

原材料和收入都要交城建税吗？

84784964

07/31 17:15

城建税这个金额怎么得出来的？

廖君老师

07/31 17:21

您好，对不起，上面是印花税，城建税没有附件的，因为是自动生成的，增值税申报时自动取数

84784964

07/31 18:15

要是去年采购的原材料忘了交印花税了怎么办呀？

廖君老师

07/31 18:20

您好，要补在12月申报哦，有滞纳金的，现在小税种税务也查的

84784964

07/31 18:24

一定要补在去年12月么？补在今年行不行？原材料金额怎么算，就是所有的支付金额加起来吗？

廖君老师

07/31 18:25

您好，当然不行，税务是按年比对呀借方原材料金额总数

84784964

07/31 18:26

原材料都领用了做了研发费用了也要交印花税吗？

廖君老师

07/31 18:27

您好，是的，这是买卖合同交的税，不是库存交的嘛

84784964

07/31 18:28

报印花税的时候选类型选什么？

廖君老师

07/31 18:29

您好，买卖合同这个

84784964

08/01 08:57

买材料的去年的买的要是现在补去年的印花税要交罚款吗？

廖君老师

08/01 08:58

您好，补在2023年12月申报，要交滞纳金的，不罚款

84784964

08/01 08:59

滞纳金怎么算？印花税怎么算呀？

廖君老师

08/01 09:03

您好，滞纳金每日万分之5，印花税：合同如果是写明的未税和税，就是按未税申报，如果没有分开就是按含税来申报，不过这是书上写的，工作我们是根据账套里科目的记账金额来申报的，因为税务不来看我们合同的，就是取账上的数据来和我们的印花税申报表来比对的。比如买卖合同0.03%是收入贷方累计+原材料或库存商品借方累计，保险合同0.1%根据账套里管理费用等-保险费取数，租赁合同0.1%根据账套里管理费用等-租赁费取数