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第2题，预收款项95.4是含增值税的，不是应该扣除增值税吗？
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同学，你好
不扣除的，你收到的钱是95.4
08/01 10:07
84784965 
08/01 10:30
那税金怎么体现呢？
84784965
08/01 10:30
做分录的时候?
小菲老师 
08/01 10:33
同学，你好
你之后开具发票，在确认收入的时候分税金
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费
84784965
08/01 11:09
好的，明白了
小菲老师
08/01 11:10
不客气，祝工作顺利
84784965
08/01 11:25
再问一下，客户会放弃使用5%的购物卡金额，这部分怎么处理呢？
小菲老师
08/01 11:27
同学，你好
放弃时，转到主营业务收入
84784965
08/01 11:55
这个1年的保洁服务，这个为什么要分开税呢？
84784965
08/01 12:00
预收的租金，预收时产生纳税义务，应该把税金分拆开来
84784965
08/01 12:01
我又查了一下
小菲老师
08/01 12:57
同学，你好
你是指哪个分开税？？
有截图吗？？具体表明，不理解那个数字
84784965
08/01 15:39
就是做账时做出应交税金-应交增值税这个科目
84784965
08/01 15:39
预收租金时，借:银行存款 贷:预收账款
小菲老师
08/01 15:40
同学，你好
你看一下这个分录，预收是你收到的钱，比如你收到100，预收就是100，这个100是含税，做收入才要价税分离
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费
84784965
08/01 15:41
还是 借:银行存款 贷:预收账款 应交税金-应交增值税
小菲老师
08/01 15:41
同学，你好
没有这个做法
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