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问题已解决
老师，我公司要注销，目前有固定资产，固定资产清理掉分录怎么写不平呢？应该怎么写？税务局建议我变卖一点钱交一点税
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你好！
1.固定资产转入清理
借：固定资产清理
累计折旧
固定资产减值准备
贷：固定资产
2.发生的清理费用
借：固定资产清理
贷：银行存款
3.出售收入、残料等的处理
借：银行存款/原材料等
贷：固定资产清理
应交税费——应交增值税(销项税额)
4.属于生产经营期间正常报废清理的处理净损失
借：营业外支出——处置非流动资产损失
贷：固定资产清理
2024 08/01 19:41
84785019 
2024 08/01 19:48
现在变卖少了，少的部分都在固定资产减值准备科目吗？例如我这固定资产现在280000万，只卖了3000元，中间没有其他清理费和残料收入之类的，我按这样写他不平呢，具体分录帮我写
宋生老师 
2024 08/01 19:49
你好！你原价多少，折旧了多少金额？
84785019
2024 08/01 19:50
原价就是280000万，老板不做了
宋生老师
2024 08/01 19:50
你好！已经折旧了多少金额
84785019
2024 08/01 19:50
没有折旧的老师
宋生老师
2024 08/01 19:52
借：固定资产清理280000
贷：固定资产280000
借：银行存款 3000
贷：固定资产清理 3000/1.13
应交税费——应交增值税(销项税额)3000/1.13*0.13
然后借营业外支出280000-3000/1.13
贷固定资产清理280000-3000/1.13
如果你是一般纳税人
84785019
2024 08/01 19:53
不是一般纳税人，小规模
宋生老师
2024 08/01 19:54
借：固定资产清理280000
贷：固定资产280000
借：银行存款 3000
贷：固定资产清理 3000/1.13
应交税费——应交增值税(销项税额)3000/1.01*0.01
然后借营业外支出280000-3000/1.01
贷固定资产清理280000-3000/1.01
84785019
2024 08/01 19:59
固定资产卖了后没有发票的哦，这个销项税也要交吗？
宋生老师
2024 08/01 20:04
你好！是的。如果当季度没有超过起征点，可以免税
84785019
2024 08/01 20:07
没有超过的，可是这样的财报上不是体现要交税了嘛，按照财报填的话负债是有余额的啊
84785019
2024 08/01 20:17
哦，这个税做到营业外收入去了，对吧，
宋生老师
2024 08/01 20:59
你好！这个不用，这个最终是减免的。申报的时候减免
宋生老师
2024 08/01 21:00
是的，做到营业外收入。另外你点这个催问没什么用，老师在线的话，不会不答你，因为不回答就没收益
老师不在线，你点了他也看不到
84785019
2024 08/01 21:06
嗯嗯，那是申报的时候要填其他收入减免的，但是财报这个在负债里还有余额，做到营业外收入就平了
宋生老师
2024 08/02 08:06
你好！是的，就是这样理解
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