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请问上月销项大于进项正常结转，如果我的销项小于进项怎么处理呢？
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您好，就挂到待认证进项税额，以后期间抵扣
08/01 21:56
84784948 
08/01 21:57
具体分录我应该怎么写呢？
小愛老师 
08/01 22:07
您好，购进时:
借:库存商品
应交税费-应交增值税(待认证进项税额)
贷:银行存款
月底认证了的，
借:应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:应交税费-应交增值税(待认证进项税额)
这样待认证余额就是借方-贷方
84784948
08/01 22:19
老师不是说认证不认证的问题，而是说月末结转
小愛老师
08/01 22:33
你在购进时已经记到进项税额了是吧？
结转:
借应交税费-应交增值税(待认证进项税额)
应交税费-应交增值税(销项税额)
贷应交税费-应交增值税(进项税额)
小愛老师
08/01 22:50
余额也可以留在(进项税额)下的，留下的本身就是待抵扣的，实际工作中好多都是这样的，逻辑清楚就可以。
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