00:10:00
问题已解决
老师，一般纳税人的工程项目，一般计税，采用总包减分包，预交税的环节可以总包减分包，申报增值税的时候填附表三和附表一的扣除金额。这个分包金额开的是增值税专用发票，我已经填了附表三和附表一的扣除金额，还能认证这个分包发票的进项抵扣吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，预缴的时候可以扣除分包款。他是在分包里面填写预缴申报表，
然后回企业所在地就不能再差额扣除了。
他需要是销项税额减进项税额减去这个预缴税款。附表3里面的扣除项目不要填写。
2024 08/02 11:39
84784957 
2024 08/02 11:42
老师 预缴的时候填扣除分包款，回企业当月报税不能填附表一和附表三，那这个分包发票我还能认证进项吗
郭老师 
2024 08/02 11:43
这个发票可以认证抵扣。
84784957
2024 08/02 11:45
那什么时候可以填附表一和附表三的扣除金额
郭老师
2024 08/02 11:47
你好，简易计税建筑服务的
84784957
2024 08/02 11:51
是哪个法律条文，可以帮忙找一下看看吗 、
郭老师
2024 08/02 11:52
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）和《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第31号），纳税人提供建筑服务时，可以从其取得的全部价款和价外费用中扣除支付给分包方的全部价款和价外费用。1
84784957
2024 08/02 11:54
老师 简易计税的建筑服务，可以填附表一和附表三，那不能在预缴税环节填扣除金额，也不能认证该分包发票的进项，是吗
郭老师
2024 08/02 11:55
预缴回企业所在地，都可以填写，都允许填写，都填写，都能填写，都能抵扣了。
阅读 168
描述你的问题，直接向老师提问
612
意见反馈
