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老师 我们要冲22年计提的社保公积金费用 怎么冲呀 小规模纳税人
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您好，之前计提是管理费用吗，还是什么的啊
08/02 13:58
84785016 
08/02 13:59
管理费用
小锁老师 
08/02 14:00
借 应付职工薪酬 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 未分配利润
84785016
08/02 14:06
会造成资产负债表和利润表对不上吗
小锁老师
08/02 14:07
这个是会导致的，但是不影响的这个是
84785016
08/02 14:08
可以直接冲当期管理费用吗
84785016
08/02 14:10
其实我们是给人代缴的社保公积金 当时计提了 现在把这笔费用还给我们公司了 就得把当时计提的这部分费用冲回 另外我们收到的这笔款 怎么记账呀
小锁老师
08/02 14:12
你们这个跨年的话，不建议直接冲减管理费用的，这个
84785016
08/02 14:21
其实我们是给人代缴的社保公积金 当时计提了 现在把这笔费用还给我们公司了 就得把当时计提的这部分费用冲回 另外我们收到的这笔款 怎么记账呀
小锁老师
08/02 14:25
对啊，但是你冲减的话，是没法直接冲减当年啊，需要用以前年度损益调整这个啊
84785016
08/02 14:26
收到这笔款 借银行 贷：应付职工薪酬 吗
小锁老师
08/02 14:52
对的，这个理解是没错的
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