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这月收到生育津贴2万元，由于员工休产假期间有5000已经发放给员工做工资，剩下1.5万元要发给该员工。 收到津贴 借：银行存款 2万元 贷：其他应付款-生育津贴 2万元 发放剩下1.5万元怎么做分录 如果 借：其他应付款-生育津贴1.5万元 贷：应付职工什么？ 那还有5000已经当作工作给到对方怎么弄
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借银行存款
贷，其他应付款2万，
借其他应付款2万，
贷，应付职工薪酬工资5000。
银行存款15000，
借，应付职工薪酬工资5000，
借管理费用工资-5000。
08/02 15:23
84784970 
08/02 15:26
后面分录两个借方？
郭老师 
08/02 15:27
是的，借方负数表示贷方呀。
84784970
08/02 15:30
不是借方：应付职工薪酬
贷方：管理费用 由于是费用用负数表示吗？
郭老师
08/02 15:31
费用，它的发生额是在借方，如果你放到贷方，它会影响科目余额表和利润表不一致，所以放到借方负数。
84784970
08/02 15:36
明白这个，也就是这个冲销之前发的5000元当工资的金额对吧？工资不至于多计提。
郭老师
08/02 15:37
你好，你当时支付的工资只做了支付，没有计提的，不用冲计提。
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