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好的 謝謝老師 十分感謝

1.计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 2.支付社保 借：应付职工薪酬-社保，其他应收款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 3.计提工资 借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 4.发放工资 借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款 .应交税费-个人所得税 其他应收款-个人负担社保公积金， 5.缴纳个税 借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款

如果个人部分公司承担 借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 2.支付社保 借：应付职工薪酬-社保，贷：银行存款