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计入管理费用的话，汇算清缴时不需要调增吧

那个可以正常税前扣除

预缴完增值税和附加税是这样做账的吗 借：应交税费-预缴增值税5133.39 应交城市维护建设税128.33 应交教育费附件51.33 应交地方教育费附加77 贷：银行存款5390.05

是的，就是那样做的，

老师，这个预缴附加税是怎么抵扣的，预缴的增值税填附列表四和主表28行就好，附加税呢，什么时候抵扣的

你抵减了增值税，附加税自动就扣除了

我账上还挂着预缴附加税呢，这账怎么冲掉呢

直接在预交的时候计提就行了

还是有点懵，老师能把预交附加税到抵扣的分录写一下吗

借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加               -地方教育附 申报增值税及交附加 交税 借；应交税费-预交增值税                    应交税费-城建税                            -教育附加                         -地方教育附 银行存款

似懂非懂的感觉，我先做到那一步不懂再问吧，谢谢你，老师

意思是预交的增值税需要正常计提附加税费

先把附加税计提： 借：税金及附加 256.66 贷：应交税费-城建税128.33 -教育附加 51.33 -地方教育附77 预交完分录： 借：应交城市维护建设税128.33 应交教育费附件51.33 应交地方教育费附加77 贷：银行存款256.66 老师，是这个意思吗

是的，就是那样子的哈