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递延所得税负债借贷方怎么判断 什么情况在借方什么情况在贷方
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您好，递延所得税负债增加在贷方，减少在借方，因为他是负债科目
08/03 09:58
84784985 
08/03 10:02
老师（2）投资性房地产确认递延所得税那 为什么递延所得税负债又在借方呢 是因为结转？
廖君老师 
08/03 10:15
您好，好大一个题，稍等 ，我手头还有2个题在做
廖君老师
08/03 10:29
您好，我看这里是印刷错了，应纳税暂时性差异余额7500，在21年确认了4500，本次确认3000才对，您觉得他不对是怎么理解的呢
84784985
08/03 11:42
第一年确认了4500 7500是第二年确认的啊 什么印刷错误啊
廖君老师
08/03 11:49
您好，计算资产账面价值和计税基础的差额这是余额，第一年确认了4500，我的理解是第2年确认3000才是这个余额7500
廖君老师
08/03 12:06
您好，21年末账面和计税基础差异43000-(40000-40000*9/240)=4500，有500是转换日的其他综合收益，22末账面和计税基础差异7500，账面还是大于计税基础7500，递延所得税负债的余额为7500，借：所得税费用 3000*25% 贷：递延所得税负债3000*25%，这样余额才是7500
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