00:10:00
问题已解决
（720－200）（会计折旧与税法折旧的差异）＋（90－70）（新产品计提的跌价准备）＋（50－40）（乙材料计提的跌价准备），这几个差异难道不是余额概念吗？，2022年底可抵扣差异有余额，要求23年的可抵扣暂时性差异发生额怎么不用23年的余额减去22年的余额再调整利润？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，上述都是计算当期企业所得税需要计算数据
08/03 10:57
84785030 
08/03 11:02
我们一般都是用差异的发生额来调整利润，22年年底可抵扣暂时性差异是有累计额1200的，然后我们算出的23年的可抵扣暂时性差异是余额，要得到23年可抵扣的发生额才能调整23年的利润对不对？所以我想用（720-200）%2b（90-70）%2b（50-40）-1200来算23年的可抵扣暂时性差异对不对？
小林老师 
08/03 11:02
你好，你的计算不准确，（720-200）+（90-70）+（50-40）是发生额
84785030
08/03 11:03
是不是题目给的22年的可抵扣暂时性差异的累计额1200并不是余额？
小林老师
08/03 11:04
不是，1200是余额的概念
阅读 483
描述你的问题，直接向老师提问
211
意见反馈
