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老师，我想问一下，上月的增值税及附加税，本月缴纳，但上月以前会计没有计提，本月记账应该怎么做分录呢（一般纳税人）。他做的想税都没有计提有什么影响吗
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借应交税费应交增值税专出未交增值税
贷应交税费未交增值税
借税金及附加
贷应交税费附加税
这个月补上就可以
影响不大
08/04 00:27
84785004 
08/04 00:28
我看不过和不补金额没有变动应交税费。现在应交税费是负数。以前会计没有做缴纳税款
84785004
08/04 00:28
银行账都没有做。今天我全部给他补上了是付3万多。以前会计做的付300多
郭老师 
08/04 00:30
应交税费负数具体的是那个明细
84785004
08/04 00:31
整体的。我看下
84785004
08/04 00:34
能看见图片吗
84785004
08/04 00:37
进项借方3万贷方销项8.7万为转出的未交增值税4.4万进项转出的1.5万。应交累计是负3万左右
84785004
08/04 00:38
应交税费未交增值税也是负数，应交个税也是负数。待认证的是4.3万
84785004
08/04 00:39
3月分缴的2月分增值税附加税3.6万左右。3月分未认证的进项是4.3万。
郭老师
08/04 06:54
待认证没认证的发票借方余额
就是负数
正常
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