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我们样册领用用于市场推广共30000元 我本来就是借:销售费用~市场推广30000 贷:库存商品30000 现在领导说要视同销售 提销项税 借:销售费用30000/1.13 应交税费~销项税30000/1.13*0.13 还是怎样做？ 贷:库存商品30000吗
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借销售费用
贷库存商品30000
应交税费应交增值税市场价格*13%
08/04 10:06
84784953 
08/04 10:10
也就是销售费用是库存商品与销项税合计数
郭老师 
08/04 10:11
是的，对的，是这么做的。
84784953
08/04 10:15
什么情况下要用公允价值作为提销项税依据？
郭老师
08/04 10:16
这个产品有市场价格的
上面的就是按公允价值
84784953
08/04 13:23
什么样情况下我这个样册用于市场的可以不视同销售呢？
我自己用的不行吗？
84784953
08/04 13:25
这几个月每个月领用的样册都2、3万的。上个月我没做视同销售，就做了个销售费用~市场推广费
郭老师
08/04 13:28
那你自己办公用的话，可以借管理费用。办公费
贷库存商品，不用视同销售。
郭老师
08/04 13:29
这个是赠送出去了是不是？
84784953
08/04 13:37
有的是给员工领用的，做宣传的
有的是给客户，经销商的
（因为我们是新营业公司，委托加工做饰面板的然后卖岀去）
所以做了饰面板小样册用作给客户叁考宣传
84784953
08/04 13:39
上个月销售部也领用了样册2万多元的，我没提销项税。这个月领导说提销项税
郭老师
08/04 13:40
只要是赠送出去的，就是视同销售。如果是给你单位职工的，送给你职工发福利的，这个属于福利费。
84784953
08/04 15:43
这个福利费要合并工资交个税吗？
郭老师
08/04 15:43
能分出一个人是多少的，需要分不出来的不用
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