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老师，您好！请教一下内部账务处理，应收账款是不含税的，但是，后期客户付款对公支付需要开票，我加收了客户的税额，例如：7月应收A客户未税100万，8月客户对公支付100万，税点是6个点，我应该怎么做账务处理？
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借银行存款100×1.06
贷应收账款100，
应交税费，应交增值税
2024 08/04 12:16
84785039 
2024 08/04 12:20
老师不是这样的，我开给客户开票是13的税点，但我我只收了6个点呀
郭老师 
2024 08/04 12:21
内帐加水分开还是合计做
价稅分开的话发票的金额、税额分别多少？
84785039
2024 08/04 12:25
对外客户给我付100万，我开票价税合计100万，13的税点，对内：客户对公付100万，我应收只能按94万收，剩下的6万就是我收客户的税点，这个逻辑关系搞得我不知道怎么做账务处理？
郭老师
2024 08/04 12:32
借银行存款、贷、应收账款、营业外收入。
84785039
2024 08/04 13:19
老师，你看看我这样做的逻辑对吗？是这样做账务处理吗？
郭老师
2024 08/04 13:27
可以的，可以这么做的
84785039
2024 08/04 13:28
但是我的主营业务收入是不是有点问题？
郭老师
2024 08/04 13:29
没有问题，你的收入是不含税的，按照发票的不含税金额。
84785039
2024 08/04 13:30
好的，谢谢！
郭老师
2024 08/04 13:34
不用客气
周末愉快
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