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问题已解决
各位老师好:公司承包的物业小区维修资金审批后的款项打到公司账户这种情况的款怎么处理帐，（这个是这样的，我们是先自己拿钱给承包的物业小区做公共区域维修，维修后向维修资金的管理部门提供施工用料及人工费的决算进行审批，审批下来的款项应该比施工决算的要少，维修资金管理部门把这个款项打到我家账户，我们把款项再打给施工单位-全额，施工单位按汇款额给我们开物料和人工费的发票），这个分录怎么做，还需要做营业外收入吗？
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同学你好，当公司先行垫付维修资金时：
借：其他应收款 - 物业小区维修
贷：银行存款
08/04 14:48
薇老师 
08/04 14:49
维修资金管理部门将款项打入公司账户时：
借：银行存款
贷：其他应收款 - 物业小区维修
将款项打给施工单位并收到发票时：
借：主营业务成本
贷：银行存款
84784998 
08/04 14:56
您好。老师这样不需要做收入再用开具的发票转出成本吗？
薇老师
08/04 14:58
是的，不用做收入的，收到对方开来的发票做成本即可。
84784998
08/04 15:36
谢谢老师
薇老师
08/04 15:37
嗯好的，不客气的呢。
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