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老师，汇算清缴时补税，如何写分录
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借利润分配未分配利润，
贷应交税费企业所得税
借应交税费企业所得税贷银行存款。
这个是小企业会计准则做账的。
2024 08/05 09:11
84785038 
2024 08/05 09:14
做完这个分录后，对报表有什么影响，需要调整报表吗
郭老师 
2024 08/05 09:16
报表勾机关系不一致，可以忽略的，不用调整。
84785038
2024 08/05 09:17
差额就是未分配利润额数是吧，当年以后每个月我对报表勾稽关系的时候，就差那个数，等年末结转后，下年就好了是吧
郭老师
2024 08/05 09:18
对的是的，明年开始，1月份开始才能是正确的关系。
84785038
2024 08/05 09:22
如果是企业会计准测，该如何做账
郭老师
2024 08/05 09:23
借银行存款，贷应交税费，
借应交税费，贷以前年度损益调整
借，以前年都损益调整贷利润分配，未分配利润。
84785038
2024 08/05 09:30
老师，我不明白什么意思，请举个例子，分录写详细点，谢谢.还有这串分录做完，需要调整报表吗
郭老师
2024 08/05 09:31
退税100
借银行存款，贷应交税费，100
借应交税费，贷以前年度损益调整100
借，以前年都损益调整贷利润分配，未分配利润。100
2024-08-05 09:23
郭老师
2024 08/05 09:31
报表什么的都不需要调整。
84785038
2024 08/05 09:40
老师，汇算清缴补税，为什么是退税，借银行存款
郭老师
2024 08/05 09:41
借，以前年度损益调整，贷，应交税费100，
借，应交税费，贷，银行放款100，
借，利润分配未分配利润，贷，以前年度损益调整100
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