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老师，汇算清缴补税，如何写分录，
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不好意思，我刚才给你回复了。我们接了问题，不好退回。要你要想重新提问的话，你再重新提问一个吧。
08/05 09:47
郭老师 
08/05 09:47
借，以前年度损益调整，贷，应交税费100，
借，应交税费，贷，银行放款100，
借，利润分配未分配利润，贷，以前年度损益调整100
84785038 
08/05 09:50
老师，这样是不是本年报表勾稽关系也对不上了，
郭老师
08/05 09:51
对的是的，你只要用了以前年度损益调整或者是利润分配，未分配利润都会不一致，除非你做所得税费用。
84785038
08/05 10:26
老师，这样的不一致不用调报表是吧，自己在计算勾稽关系时，差额能对上就行是吧
郭老师
08/05 10:29
对的是的，可以忽略这个关系的。
84785038
08/05 14:25
老师，小微企业汇算清缴补税，我可以直接记入所得税费用吗，不用利润分配，科目。如果这样做，会产生什么影响和不同
郭老师
08/05 14:26
可以的，可以这么做的。所得税费用影响当年净利润，利润分配，未分配利润不影响当年的净利润。
84785038
08/05 15:50
老师，我如果记所得税费用，那我报表上的本年的所得税费用金额就不是应纳税所得额×税率了是吧，会多出来补缴的这部分
郭老师
08/05 15:51
对的是的，会多出来的，是这么理解的。
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