免费问答

一、发票与纳税情况 1.服务费开专票部分：这部分通常是需要计算缴纳增值税的。因为开具了增值税专用发票，购买方可以凭此抵扣进项税额，所以销售方需要按照规定计算销项税额并申报纳税。 2.工资成本开普票部分：工资成本本身不是开具发票的行为，不存在“开普票”的说法。在差额征收中，支付给员工的合理工资可以作为扣除项目在计算增值税销售额时扣除。 二、申报表填写 1.一般纳税人在进行差额征收申报时，需要填写《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）。在该表中，将允许扣除的项目（如支付的工资等合理成本）按照规定的栏目进行填写，以准确计算出应税销售额。同时，在主表《增值税纳税申报表》中，相应地将差额后的销售额填入对应的销售额栏次进行申报纳税。