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企业购入一辆小轿车20万元，拍卖来的公司牌照13万元，13万元牌照费用是和小轿车购入款20万元一并计入固定资产吗？
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对的是的，是这么做的。
2024 08/05 15:38
84784981 
2024 08/05 15:40
若干年后小轿车折旧完毕卖出，还给国拍而取得的牌照收入要交增值税吗？收到牌照款的会计分录怎么做？
郭老师 
2024 08/05 15:42
对的，是的。借银行存款，贷固定资产清理应交税费，应交增值税。
借固定资产清理
累计折旧
贷固定资产，然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。
84784981
2024 08/05 15:45
牌照收入和车辆卖出收入都要交增值税吗？
郭老师
2024 08/05 15:47
对的是的，都需要交增值税的
84784981
2024 08/05 15:50
折旧完毕且没有净残值的情况下，即固定资产33万，累计折旧33万。这种情况下卖出小轿车能么做会计分录？
郭老师
2024 08/05 15:51
借累计折旧，贷固定资产，
借银行存款，贷固定资产清理应交税费，
借固定资产清理
贷营业外收入。
84784981
2024 08/05 15:59
老师能补充一下会计分录里的金额吗？购买时车款33万（牌照+购车款），卖出18万（牌照+卖车款）。
郭老师
2024 08/05 16:00
借累计折旧贷固定资产33，
借银行存款18，
贷固定资产清理18÷1.13，
应交税费，应交增值税销项，18÷1.13×13%，
借固定资产清理
贷营业外收入18÷1.13。
郭老师
2024 08/05 16:00
按照一般纳税人一般计税的方法算的。
84784981
2024 08/05 16:07
那城建税、教育费附加、地方教育费附加呢？
郭老师
2024 08/05 16:09
你们单位有其他的业务吗？能分出来具体的是交的哪一笔税款？如果是的话，
借固定资产清理
贷应交税费，城建税、地方教育、教育附加、印花税。
借应交税费贷，银行存款，
借固定资产清理负数
贷营业外收入负数。
84784981
2024 08/05 16:22
有正常业务的，那可不可以附加税费跟正常业务合并计提附加税费，就不计入固定资产清理了？卖车就按您有金额的那些会计分录做呢？
郭老师
2024 08/05 16:23
可以的，可以这么做的
84784981
2024 08/05 16:32
卖车给个人，开增值税普通发票给个人。牌照是还给国拍的，取得国拍的牌照收入需要开票给国拍吗？因我司经营范围没有车辆销售，这种情况下开票需要找专管员核定吗？还是不需要核定直接开票呢？
郭老师
2024 08/05 16:35
你好，你看一下国拍那边需要发票吧？需要你就开，不需要的话就不用销售固定资产，不需要有经营范围。
84784981
2024 08/05 16:42
销售固定资产开具发票不需要核定，直接开票就行是吗？目前销售固定资产税率是13%吗？还有增值税申报时，卖车的销售收入和销项税只需要在附表一对应的税率栏填写是吗？
郭老师
2024 08/05 16:43
对的是的，13%销售货物里面的这个是一般计税的税率。
84784981
2024 08/05 16:50
33万我司可以不开票，增值税申报时直接填在附表一未开票收入13%那一栏吗？
84784981
2024 08/05 16:53
错了老师，是18万卖车款可以不开票，增值税申报时直接填在附表一未开票收入13%那一栏吗？
郭老师
2024 08/05 16:54
对的是的，是这么做的。
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